Письмо ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 12.10.2006 г № 19-2-2/9134
О кодировании валютных операций
Настоящим доводим до сведения разъяснения, содержащиеся в письме Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 09.10.2006 N 12-3-5/2113.
ВОПРОС.В соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме N 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки" (приложение 1 к Указанию Банка России от 16.01.2004 N 1376-У) операции по возврату резидентом нерезиденту ошибочно зачисленных сумм по кредитным договорам/договорам займа и по возврату нерезидентом резиденту ошибочно списанных сумм по кредитным договорам/договорам займа отражаются в разделах I и II указанного отчета с кодом 99010.
В то же время согласно пп. 2.3.3-2.3.4 указанного Порядка в разделе III отчета "Сводная операция по паспортам сделок" в строках 2 и 5 операции по возврату платежей по внешнеторговым договорам отражаются с кодом 35010.
Учитывая изложенное, просим уточнить, какой код валютной операции следует указывать резиденту в справке о валютной операции (уполномоченному банку - в базе данных по валютным операциям и в ведомости банковского контроля) в случае возврата с корреспондентского счета кредитной организации ранее переведенных в пользу контрагента денежных средств по заключенному с нерезидентом внешнеторговому контракту в связи с указанием в расчетном документе неверных (ошибочных) реквизитов нерезидента?
Следует ли использовать код 35010 "Расчеты и переводы между резидентом и нерезидентом, связанные с возвратом ошибочно зачисленных сумм и сумм по неисполненным контрактам" только при возврате ранее перечисленных денежных средств непосредственно от контрагента по контракту, а не от кредитной организации-получателя?
ОТВЕТ. Независимо от того, были ли денежные средства, ранее переведенные резидентом в пользу нерезидента по заключенному между ними внешнеторговому контракту в связи с указанием в расчетном документе неверных (ошибочных) реквизитов возвращены с корреспондентского счета кредитной организации - отправителя платежа, открытого в кредитной организации - получателе платежа, или были возвращены по поручению иностранного контрагента по контракту, в справке о валютных операциях следует указывать код вида операции - 35010.
Соответственно, этот код валютной операции уполномоченный банк должен отразить в базе данных по валютным операциям и в ведомости банковского контроля.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Н.Ю.Филиппова