Письмо ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 08.10.2004 г № 27-1-14/8586
О применении норм Положения N 199-П, Инструкции N 113-И
Главное управление в соответствии с полученными разъяснениями Департамента эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Российской Федерации о применении норм Положения Банка России от 9 октября 2002 года N 199-П (далее - Положение N 199-П) и Инструкции Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И (далее - Инструкция N 113-И) сообщает следующее.
1.В книге учета денежной наличности и других ценностей графа "количество документов" в строках по учету денежной наличности не заполняется.
2.В справках о суммах принятой и выданной денежной наличности, сводной справке о кассовых оборотах, книгах учета принятых и выданных денег (ценностей) указывается количество приходных и расходных кассовых документов, по которым осуществлялись приходные и расходные операции. При этом реестр операций с наличной валютой и чеками, предусмотренный Инструкцией N 113-И, в указанные справки и книги не включается. В них приводится информация о количестве и суммах мемориальных ордеров, оформленных в соответствии с пунктом 3.1 указания Банка России от 11 июня 2004 года N 1446-У. Мемориальные ордера по операциям, дающим обороты одновременно по приходу и расходу кассы, учитываются в графе "количество", отражающей приходные операции.
Вышеуказанный реестр также не включается в графу "количество" оттиска штампа для папки кассовых документов.
В тексте оттиска штампа для кассовых документов могут предусматриваться реквизиты для указания сведений о кассовых документах по операциям с наличной иностранной валютой.
В настоящее время проводится работа по подготовке форм документов, содержащихся в Положении N 199-П, для их включения в Общероссийский классификатор управленческой документации.
3.В соответствии с пунктом 3.3 и приложением 17 Положения N 199-П в книге учета денежной наличности и других ценностей отражается информация об остатках денежной наличности и других ценностей. Надпись на лицевой стороне папки кассовых документов заверяется кассовым работником, сформировавшим ее, и заведующим кассой после сверки сумм кассовых документов, указанных в штампе (на ярлыке) папки кассовых документов, с данными сводной справки о кассовых оборотах.
Одновременно сообщаем, что порядок формирования кассовых документов будет уточнен при подготовке новой редакции Положения N 199-П.
4.Формы кассовых ордеров, предусмотренные Положением N 199-П, установлены для оформления операций по приему, выдаче наличной валюты Российской Федерации и наличной иностранной валюты физическим лицам, приему, выдаче наличной иностранной валюты юридическим лицам, по подкреплению внутренних структурных подразделений и другим внутрибанковским операциям.
5.Денежные знаки Банка России, поступающие в кредитную организацию (филиал) от других кредитных организаций (филиалов), подлежат пересчету и сортировке на годные, ветхие, дефектные. После пересчета и сортировки рублевая денежная наличность формируется и упаковывается в порядке, установленном разделом 4 Положения N 199-П. Ветхие банкноты и дефектная монета сдаются в учреждения Банка России. Годные денежные знаки Банка России выдаются из касс кредитной организации (филиала) в упаковке этой кредитной организации (филиала).
6.Полные и неполные корешки банкнот иностранных государств разных номиналов могут формироваться в сборные пачки по каждому виду иностранной валюты в порядке, установленном пунктом 4.6 Положения N 199-П с учетом требований пункта 9.4 указанного Положения.
7.Кредитные организации при совершении операций с наличной валютой ведут реестр операций с наличной валютой и чеками, форма которого установлена Инструкцией N 113-И, а также реестр, предусмотренный пунктом 2.6.1 Положения N 199-П. При этом в реестре, оформляемом в соответствии с Положением N 199-П, отражаются операции по приему наличной валюты для осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов по территории Российской Федерации.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
В.И.Схаб