Письмо ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 25.11.2005 г № 19-4-02/10294
Письмо ГУ Банка России по Санкт-Петербургу от 25.11.2005 N 19-4-02/10294
Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Санкт-Петербургу доводит до сведения разъяснения Департамента операций на финансовых рынках Банка России от 26.10.2005 N 19-4-2-2/1324.
ВОПРОС 1.По вопросу осуществления уполномоченным банком доверительного управления имуществом нерезидента:
- является ли правомерным осуществление доверительного управления имуществом нерезидента на основании заключенного с ним индивидуального договора доверительного управления;
- возможно ли осуществление кредитной организацией доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги учредителями управления - нерезидента при отсутствии в законодательных актах, в том числе касающихся валютного регулирования, ограничений на подобного рода операции?
ОТВЕТ. Осуществление уполномоченными банками доверительного управления имуществом (включая иностранную валюту и внешние ценные бумаги, далее - валютные ценности) нерезидента как в составе ОФБУ, так и на основании заключенного с ним индивидуального договора доверительного управления представляется правомерным, поскольку нормы законодательства (в том числе валютного законодательства Российской Федерации) не содержат запрета на принятие уполномоченными банками имущества нерезидентов в доверительное управление, равно как и не ограничивают возможность нерезидентов выступать учредителем управления по договорам доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги с уполномоченными банками.
Инструкция Банка России от 02.07.1997 N 63 "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" действует в части, не противоречащей действующему законодательству Российской Федерации.
ВОПРОС 2.По вопросу проведения операций доверительного управления валютными ценностями:
- является ли валютной операцией передача учредителем управления (резидентом/нерезидентом) в доверительное управление (в ОФБУ и по индивидуальным договорам) и получение из доверительного управления иностранной валюты и валютных ценностей;
- вправе ли уполномоченный банк - доверительный управляющий приобретать внешние ценные бумаги, в том числе на зарубежных рынках, за иностранную валюту через брокеров-нерезидентов;
- какая из сторон по договору доверительного управления (доверительный управляющий или учредитель управления) должна открывать специальный банковский счет, через который проводятся расчеты и переводы, связанные с валютными операциями по доверительному управлению?
ОТВЕТ. В соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон) валютными операциями являются в том числе:
- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента и нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.
В соответствии с абзацем вторым п. 1 ст. 1012 Гражданского кодекса Российской Федерации передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на указанное имущество от учредителя управления к доверительному управляющему, то есть отсутствует элемент приобретения и отчуждения.
Следовательно, передача учредителем управления (резидентом, нерезидентом) валютных ценностей в доверительное управление (в ОФБУ и по индивидуальным договорам) уполномоченному банку, а также получение валютных ценностей из доверительного управления не является валютной операцией и осуществляется с точки зрения валютного законодательства без ограничений.
С учетом вышеизложенного, операция по передаче резидентом валютных ценностей в доверительное управление уполномоченному банку (получению из доверительного управления) не является предметом регулирования ст. 9 Федерального закона, поскольку ее нормы регламентируют порядок совершения именно валютных операций между резидентами.
При совершении сделок с полученным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий действует от своего имени ( п. 3 ст. 1012 Гражданского кодекса Российской Федерации). Возможность совершения операций с отдельными видами имущества определяется правомочностью доверительного управляющего. Таким образом, по мнению Департамента операций на финансовых рынках Банка России, уполномоченный банк - доверительный управляющий вправе приобретать внешние ценные бумаги, в том числе на зарубежных рынках, за иностранную валюту через брокеров-нерезидентов.
Требование об использовании специальных счетов установлено Инструкцией Банка России от 07.06.2004 N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов" (далее - Инструкция N 116-И) на основании ст. 8 Федерального закона, которой определяется порядок осуществления валютных операций движения капитала между резидентами и нерезидентами.
На основании указанной Инструкции N 116-И требование об использовании специального банковского счета распространяется только на доверительного управляющего - резидента при осуществлении им расчетов и переводов в иностранной валюте с нерезидентом, связанных с приобретением у нерезидента (отчуждением нерезиденту) внешних ценных бумаг. При этом доверительный управляющий - уполномоченный банк осуществляет данные операции без использования специального банковского счета ( п. 1.3 Инструкции N 116-И).
Первый заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Д.Е.Николаев