Письмо ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 30.06.2006 г № 19-2-2/5902
О переводах без открытия банковского счета
Настоящим направляем для использования в работе разъяснения, содержащиеся в письме Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 20.06.2006 N 12-1-3/1318:
ВОПРОС.Пунктом 3 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" установлено, что при проведении валютных операций физические лица - резиденты могут осуществлять переводы денежных средств из Российской Федерации и получать в Российской Федерации денежные средства без открытия банковских счетов в порядке, установленном Банком России, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода.
Указанием Банка России от 30.03.2004 N 1412-У установлено, что при осуществлении валютных операций физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США.
В связи с изложенным просим разъяснить, правомерно ли проведение расчетов физическими лицами - резидентами без открытия банковских счетов на территории Российской Федерации за услуги/работы (например, в области туризма), оказываемые им юридическим лицом - нерезидентом, - при условии, что сумма каждого из платежей не будет превышать в эквиваленте 5000 долларов США и платежи будут зачисляться на счета компании-нерезидента, открытые в уполномоченном банке, на территории Российской Федерации?
ОТВЕТ. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон) предоставляет Банку России право принимать нормативные акты в области валютного регулирования и валютного контроля только в случаях, прямо предусмотренных Законом, и не наделяет Банк России правом толкования норм федеральных законов в области валютного регулирования и валютного контроля.
В связи с этим Банк России и его подразделения могут осуществлять толкование только принимаемых им нормативных актов.
Вместе с тем Департамент считает возможным изложить свою позицию по поставленным вопросам, которая не является официальным толкованием Закона.
Подпунктом "б" пункта 9 части 1 статьи 1 Закона установлено, что валютными операциями являются приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.
В соответствии с частью 3 статьи 14 Закона расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Банком России, за исключением валютных операций, перечисленных в пунктах 1-7 части 3 статьи 14 Закона.
Таким образом, переводы в валюте Российской Федерации физическими лицами - резидентами, осуществляемые на территории Российской Федерации в пользу юридических лиц - нерезидентов, возможны только с использованием банковских счетов физических лиц - резидентов. Также с использованием банковских счетов физических лиц - резидентов производятся на территории Российской Федерации переводы средств в иностранной валюте физическими лицами - резидентами в пользу юридических лиц - нерезидентов, за исключением некоторых валютных операций, указанных в пунктах 1-7 части 3 статьи 14 Закона.
Операции по переводу денежных средств на территории Российской Федерации без открытия банковских счетов осуществляются в соответствии с Положением Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" и Положением Банка России от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Н.Ю.Филиппова