Письмо ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 13.04.2006 г № 19-2-2/3394
Письмо ГУ Банка России по Санкт-Петербургу от 13.04.2006 N 19-2-2/3394
Настоящим направляем для использования в работе разъяснения, содержащиеся в письме Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 07.04.2006 N 12-1-3/799:
ВОПРОС 1.Подлежат ли отражению в электронной базе данных в соответствии с требованиями п. 1.17 Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И) следующие валютные операции:
- операции физических лиц без открытия счета,
- операции физических лиц - резидентов/нерезидентов, связанные с внесением/снятием денежных средств (валюты Российской Федерации, иностранной валюты) на счет/со счета, в том числе третьим лицом, а также на счет юридического лица?
Если подлежат, то с каким кодом и кто должен кодировать указанные операции - уполномоченный банк либо клиент, осуществляющий операцию?
ОТВЕТ.
1.1.В базе данных по валютным операциям, формируемой уполномоченным банком в соответствии с пунктом 1.17 Инструкции N 117-И, отражаются валютные операции, осуществляемые по банковским счетам резидентов и нерезидентов в уполномоченном банке.
Переводы денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по поручению физических лиц (резидентов и нерезидентов) без открытия банковского счета не подлежат отражению в базе данных по валютным операциям.
1.2.Внесение на счет (вклад) в уполномоченном банке наличной иностранной валюты физическим лицом (резидентом и нерезидентом) и получение со счета (вклада) в уполномоченном банке наличной иностранной валюты физическим лицом (резидентом и нерезидентом), в том числе если операции по зачислению (снятию) наличной иностранной валюты на счет (со счета) физического лица осуществляются третьими лицами, не подлежит отражению в базе данных по валютным операциям.
В соответствии с пунктом 6.2 Порядка составления и представления отчетности по форме N 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках", предусмотренного Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Порядок), в разделе II указывается информация о движении средств по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации.
В соответствии с подпунктом 6.2.2 Порядка в отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции N 117-И.
Внесение на счет (вклад) в уполномоченном банке наличной валюты Российской Федерации физическим лицом - нерезидентом и получение со счета (вклада) в уполномоченном банке наличной валюты Российской Федерации физическим лицом - нерезидентом, в том числе если операции по зачислению (снятию) наличной валюты Российской Федерации со счета физического лица - нерезидента осуществляются третьими лицами, подлежит отражению в базе данных по валютным операциям. При кодировании уполномоченным банком указанных операций проставляется код вида валютной операции - 99090.
1.3.Согласно части 3 статьи 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон) расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, если иное не предусмотрено Федеральным законом.
Валютные операции между резидентами регулируются статьей 9 Федерального закона.
При расчетах в иностранной валюте между физическими лицами - резидентами и юридическими лицами - резидентами по операциям, осуществляемым в соответствии с пунктом 7 части 3 статьи 14 Федерального закона, информация о зачислении юридическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты на свой текущий валютный счет в уполномоченном банке отражается в базе данных по валютным операциям с кодом вида валютной операции - 99080.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами регулируются статьей 6 Федерального закона.
1.4.Ответ на вопрос, касающийся возможности осуществления расчетов в наличной валюте Российской Федерации между нерезидентами на территории Российской Федерации, требует проработки и будет дан дополнительно.
Порядок учета валютных операций, осуществляемых нерезидентами в валюте Российской Федерации, установлен пунктом 1.13 Инструкции N 117-И.
Внесение (снятие) юридическим лицом - нерезидентом наличной валюты Российской Федерации на свои счета в уполномоченном банке отражается в базе данных по валютным операциям с кодом 99060 (99050). Валютные операции между нерезидентами регулируются статьей 10 Федерального закона.
Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций, предусмотренный в главе 1 Инструкции N 117-И, не распространяется на валютные операции, осуществляемые нерезидентами в иностранной валюте. Валютные операции между физическими лицами - нерезидентами и юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте не подлежат отражению в базе данных по валютным операциям, формируемой уполномоченным банком в соответствии с требованиями пункта 1.17 Инструкции N 117-И.
Согласно части 2 статьи 14 Федерального закона расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках либо без использования банковских счетов в уполномоченных банках в случаях, прямо предусмотренных Федеральным законом.
При осуществлении расчетов в наличной иностранной валюте между физическими лицами - нерезидентами и юридическими лицами - резидентами по операциям, осуществляемым в соответствии с абзацем 4 части 2 статьи 14 Федерального закона, информация о зачислении юридическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты на текущий валютный счет в уполномоченном банке отражается в базе данных по валютным операциям с кодом вида валютной операции - 99080.
При осуществлении расчетов в наличной валюте Российской Федерации между физическими лицами - нерезидентами и юридическими лицами - резидентами по операциям, осуществляемым в соответствии с абзацами 3 и 4 части 2 статьи 14 Федерального закона, информация о зачислении юридическим лицом - резидентом наличной валюты Российской Федерации на счет в уполномоченном банке в базе данных по валютным операциям не отражается.
Возможность внесения (снятия) физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (со счета) юридического лица - резидента в уполномоченном банке Федеральным законом не предусмотрена.
ВОПРОС 2.Необходимо ли уполномоченному банку при осуществлении валютных операций, связанных с переводами без открытия счета, в расчетном документе указывать код валютной операции в соответствии с перечнем, приведенным в приложении 2 к Инструкции N 117-И?
ОТВЕТ. При осуществлении операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета в расчетном документе код вида валютной операции не проставляется.
ВОПРОС 3.В соответствии с п. 9.5 Инструкции N 117-И "Сведения о договоре", оформленные по кредитному договору до 18.06.2004, не переоформляются и принимаются уполномоченным банком в качестве ПС по указанному кредитному договору. По какой форме должны быть переоформлены "Сведения о договоре" в случае внесения изменений в кредитный договор? Какой номер должен быть присвоен Сведениям о договоре/ПС в указанном случае? В каком порядке следует вести ведомость банковского контроля в случае переоформления Сведений о договоре?
ОТВЕТ. При внесении в кредитный договор изменений и(или) дополнений, которые затрагивают сведения, содержащиеся в "Сведениях о договоре", принятых уполномоченным банком с 18 июня 2004 года в качестве ПС по указанному кредитному договору, резидент обязан оформить ПС в соответствии с требованиями Инструкции N 117-И.
Номер "Сведений о договоре", присвоенный банком заемщика при их оформлении до 18 июня 2004 года, переносится банком ПС в оформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по кредитному договору (договору займа).
Ведомость банковского контроля формируется и ведется банком ПС в соответствии с приложением 3 к Инструкции N 117-И и требованиями пункта 2.9 Инструкции N 117-И.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Н.Ю.Филиппова