Письмо ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 28.02.2006 г № 27-1-14/1735
Об установлении лимита остатка кассы предприятию
Доводим до сведения разъяснения Департамента платежных систем и расчетов Банка России в части установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятиям.
"В соответствии с Положением Банка России от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (далее - Положение Банка России N 14-П) учреждения банков ежегодно устанавливают обслуживаемым предприятиям лимит остатка наличных денег в кассе. В течение года по обоснованной просьбе предприятия лимит остатка кассы может пересматриваться.
Срок действия установленного учреждением банка предприятию лимита остатка кассы, в том числе пересмотренного, ограничен окончанием текущего календарного года, и его автоматическое продление (без участия клиента) не предусмотрено.
Конкретный период (месяц, квартал), в течение которого предприятие должно обратиться в учреждение банка с расчетом по форме 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на ____ год" для установления лимита остатка кассы на предстоящий календарный год, Положением Банка России N 14-П не установлен. Вместе с тем в соответствии с последним абзацем пункта 2.5 указанного Положения порядок и сроки установления и пересмотра лимита остатка кассы предприятию могут быть предусмотрены в договоре банковского счета.
В целях своевременного установления обслуживаемым предприятиям лимита остатка кассы на предстоящий календарный год учреждениям банков необходимо завершить работу по рассмотрению, согласованию и доведению указанных лимитов до обслуживаемых предприятий до первого января предстоящего календарного года. В случае отсутствия у предприятия на первое января наступившего календарного года установленного учреждением банка лимита остатка кассы согласно пункту 2.5 Положения Банка России N 14-П, лимит остатка кассы по этому предприятию считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.".
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
В.И.Схаб