Письмо ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 15.10.2004 г № 27-1-14/8824
Об операциях операционных касс вне кассового узла
Доводим до сведения разъяснения Департамента эмиссионно-кассовых операций и Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России по вопросам об операциях, совершаемых операционными кассами вне кассового узла.
Операционной кассе вне кассового узла может быть делегировано право на осуществление кассовых операций с физическими и/или юридическими лицами, под которыми понимается прием (выдача) наличной валюты Российской Федерации и наличной иностранной валюты при осуществлении банковских операций и сделок, предусмотренных статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета осуществляется в балансе кредитной организации (филиале), открывшей операционную кассу вне кассового узла.
В операционной кассе вне кассового узла могут совершаться операции с наличной валютой Российской Федерации и наличной иностранной валютой, а также чеками, определенные пунктами 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" (далее - Инструкция N 113-И).
С учетом требований Инструкции N 113-И (пункт 4.3) в уведомлении об открытии (изменении реквизитов) операционной кассы вне кассового узла при заполнении строки 13 приложения 15 к Инструкции Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" указывается наименование операций с наличной валютой и чеками в соответствии с пунктами 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И, делегированных операционной кассе вне кассового узла.
Операционной кассе вне кассового узла не может быть делегировано право на открытие (закрытие) и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.
В связи с этим следует внести соответствующие изменения в перечень операций, делегированных ранее операционным кассам вне кассового узла, и уведомить Главное управление в срок до 15 ноября 2004 г. в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 14.01.2004 N 109-И.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
В.И.Схаб